Hisse Temettü Hesaplama

Yatırım amacıyla aldığınız bist hisse senedinin temettü (kar payı) miktarını temettü hesaplama aracımız ile net ve brüt olarak hesaplayabilirsiniz. Aşağıdaki temettü veren tüm bist hisseleri bulunmaktadır. Tek yapmanız gereken hisseyi seçip pay adedini (lot) girin ve alacağınız temettüyü öğrenin.

Temettü nedir?

Temettü, bir şirketin karından belirlediği oranda nakit para olarak hisse sahiplerine dağıttığı miktardır. Elinizdeki pay adedine göre ne kadar temettü alacağınız belirlenir. Şirketin temettü dağıtıp dağıtmayacağı eğer dağıtacaksa ne zaman ve miktarı ise şirketin genel kurulunda belirlenmektedir. Bazı şirketler temettü dağıtmayıp büyümeye odaklanır, bazıları ise dağıtır. Bu tamamen şirketin bir davranış şeklidir. Uzun vadeli yatırımcıların odaklandıkları temel değer ise şirketin büyümesi ve alacakları temettülerdir. Öyle örnekler mevcut ki yaptıkları hisse senedi yatırımlarıyla hayatının geri kalanını sadece temettüler ile devam ettiren yatırımcılarımız mevcuttur. Temettü emekliliği kavramı tam da bu tip uzun vadeci yatırımcıları işaret etmektedir.

Temettü almak için hisseyi ne zaman almalıyım?

Temettü verecek hisseyi en son 1 gün öncesine kadar almanız gerekmektedir. Örneğin; Çarşamba günü temettü verecek hisseyi en geç Salı günü almalısınız. Fakat şunu unutmayın temettü verilecek gün hisse senedi temettü vereceği gün brüt temettü kadar düşük fiyattan açılır. Örneğin A hissesi 30 mart günü 2 TL temettü ödeyecek ise, o gün 2 TL düşüşle açılış yapacaktır.

Temettü ne zaman hesabıma geçer?

Temettüler 2 iş günü sonra hesaba geçer. Çarşamba günü temettü veren hissenin temettü tutarı Cuma günü hesabınıza yatar.

Temettü de brüt tutar mı net tutar mı hesaba yatar?

Temettüler yatarken %15 oranında stopaj kesilerek yatar. Örneğin 1 TL temettü veren hissede lot başına 0.85 TL net temettü geliri elde edersiniz.

Örneğin bir şirketin her payınıza brüt 2 TL temettü verdiğini varsayarsak, elinizde de 10.000 adet hisse olsun. Şirket size bu paylarınız için 20.000 TL öder. Ancak %15’luk stopaj vergisi nedeniyle bu tutar yatırım hesabınıza 17.000 TL olarak yansır.

• 2 TL x 10.000 Lot Hisse = 20.000 TL
• 20.000 %15 stopaj = 3000 TL
• 20.000 TL – 3000 TL = 17.000 TL

Temettü nasıl hesaplanır? Temettüden hangi vergiler kesilir?

Temettü için dediğimiz gibi %15 oranında stopaj kesintisi kesilerek hesaba yatar. Ayrıca temettü gelirinin yarısı o yıl için belirlenen istisna tutarından fazlaysa bir de gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekir. Örneklerle açıklayalım;

Kişinin 2022 yılında net 70.000 TL de bir şirket hissesinden temettü yani kâr payı elde etmiştir. Kâr payından % 10 oranında 7.000 TL tevkifat yapılmıştır. Brüt temettü tutarı (70.000 / 0,90=63.000 TL olarak hesaplanır. Brüt 70.000 TL’lik kar payının yarısı gelir vergisinden istisna olduğundan, kalan 35.000 TL, 2021 beyan sınırını aşmadığından gelir vergisi beyannamesi verilmeyecektir.

Örnek 1: Kişinin 2024 yılında net 70.000 TL de bir şirket hissesinden temettü yani kâr payı elde etmiştir. Brüt 70.000 TL’lik kar payının yarısı gelir vergisinden istisna olduğdan, kalan 35.000 TL, 2024 beyan sınırını aşmadığından gelir vergisi beyannamesi verilmeyecektir.

Örnek 2: Kişi (mükellef), 2024 yılında brüt 500.000 TL tutarında kâr payı (temettü) elde etmiştir. Bu kişinin başka geliri bulunmamaktadır. Elde edilen kâr payı kurum bünyesinde %15 nispetinde vergi kesintisine tabi tutulmuş olup, bu tutar (500.000 x %15=) 75.000 TL’dir. Bu tutar o yıl belirlenen beyan sınırını geçtiği için beyan verilecektir;

• Kâr payı (temettü): 500.000 TL
• İstisna tutarı (500.000 X 1/2) = 250.000 TL
• Kalan tutar ( 500.000–250.000) =    250.000 TL
• Vergiye tabi gelir (Matrah) = 250.000 TL
• Hesaplanan Gelir vergisi: 68.570, kişi zaten 75.000 stopaj ödediğinden 75000-68570=6.430 TL vergi iadesi alacaktır.

Temettü Geliri için gelir vergisi istisna tutarı nedir?

Gelir Vergisi Kanunu’nun 22’nci maddesi hükmü uyarınca, tam mükellef kurumlardan elde edilen brüt kar payının yarısı (%50’si) gelir vergisinden müstesnadır. Yıllara göre brüt kar payının yarısı müstesna olan tutarlar şu şekildedir.

• 2024 yılına ait temettü geliri elde edenler için istisna tutarı 230.000 TL dir. 2024 yılında aldığınız temettü geliri 460.000 TL ve üzerinde ise gelir vergisi ödersiniz.
• 2023 yılına ait temettü geliri elde edenler için istisna tutarı 150.000 TL dir. 2023 yılında aldığınız temettü geliri 460.000 TL ve üzerinde ise gelir vergisi ödersiniz.
• 2022 yılına ait temettü geliri elde edenler için istisna tutarı 70.000 TL dir. 2022 yılında aldığınız temettü geliri 70.000 TL ve üzerinde ise gelir vergisi ödersiniz.
• 2021 yılına ait temettü geliri elde edenler için istisna tutarı 53.000 TL dir. 2021 yılında aldığınız temettü geliri 53.000 TL ve üzerinde ise gelir vergisi ödersiniz.

Temettüler tek parça mı yoksa taksit taksit mi ödenir?

Genelde şirketler temettülerini tek parça da verirler fakat bazı şirketler de yılda 2 kez, 3 kez olmak üzere temettü açıklarlar. Örneğin vestel (vestl) ve vestel beyaz eşya (vesbe) gibi şirketler 2021 yılında 3 taksit halinde temettü ödeme kararı aldılar. Bu durumun önümüzdeki yıllarda diğer şirketler tarafından benimseneceğini tahmin ediyoruz.

Temettü verimi nedir?

Bir şirketin hisse senedinin temettü verdiği günkü fiyatına göre ne kadar temettü dağıttığını gösteren orandır.

Temettü Verimi = Toplam Ödenen Temettü / Şirketin Hisse fiyatı

Örneğin;  A şirketi hisse başına 1 TL temettü dağıttıysa ilgili yatırımcı için A şirketinin temettü verimi 1 TL / 10 TL = % 10 olarak hesaplanır. Yatırımcıların o hisse için ortalama maliyet fiyatına göre bu oran daha da düşük olabilir.

Temettü verimi ortalaması nasıl hesaplanır?

Aldığınız hissenin ilk yıl fiyatı 20 TL ve temettü ise %10 ise her hisse için 2 TL alınır. Sonraki yıl şirket eğer 1 TL temettü verirse bu sefer 1 / 20 = %5 temettü vermiş olur. Yani 2. yıl %5 temettü geliri alırız.

Bu durumda 2 yıl önce alınan hisseden ilk yıl için %10, 2. yıl içinde % 5 olduğundan temettü verimi %7,5 olur. Aynı şirket 3. yıl tekrar %10 oranında temettü verirse sizin ortalamanız % 9,17 olarak bulunur.

Bir hisseye her yıl 1000 TL yatırdıysanız ve temettü verimliliğiniz %10 ise o yıl için 100 TL karı cebinize koymuş olursunuz. Bunun anlamı şudur bu hisse 10 yılda kendini amorti etmiştir.

Temettüden gelen parayla tekrar hisse alınır mı?

Temettü olarak ödenen parayı ister nakit olarak çekip harcayabilirsiniz, isterseniz de tekrar aynı veya başka hisseyi alarak portföyünüzde değerlendirebilirsiniz.